Фирмы-призраки «упокоят» силой?

Новости

Российские власти объявили войну «скоропостижному» бизнесу

Госдума России приняла в первом чтении законопроект, предусматривающий введение уголовной ответственности за создание так называемых фирм-однодневок. Предполагается, что образование коммерческой организации с целью преступной деятельности будет наказываться штрафом в размере от 500 тысяч до 1 миллиона рублей либо лишением свободы на срок до 5 лет. В свою очередь приобретение необходимого для основания однодневок документа, удостоверяющего личность, или склонение к его предоставлению обернется 300 - 500-тысячным штрафом, а то и тюремным заключением на срок до 3 лет. Наконец, лицам, подторговывающим своими паспортами, грозит до 2 лет лишения свободы...

«Фонари» и «помойки»

В Россию данный вид «коммерции» пришел в самом начале 1990-х годов и за короткое время поднялся, что называется, до невиданных высот. Причина - в очевидной его востребованности. Прибегшие к услугам «помоек» - «фонарей» - «синяков» компании серьезно экономят на налогах, легализуют официально не учтенный доход и, как следствие, получают определенные конкурентные преимущества. Кроме того, «коротко живущим предприятиям» подчас и альтернативы-то нет. Ну, как, например, отразить в отчетности понесенные расходы, связанные с откатами и взятками, лояльным отношением проверяющих, добычу коммерческой информации? Даже сегодня спрос на однодневки, увы, не ослабевает. По данным Минюста РФ, в настоящее время в стране существует около миллиона «мертвых» фирм. 12 процентов компаний - уже по сведениям Центробанка - вообще не платят денег в бюджет. И это притом что их суммарный годовой оборот составляет не менее 4 триллионов рублей. Да о чем говорить, когда и в нашей относительно тихой и спокойной республике сотрудники МВД насчитали не менее полутора сотен активно функционирующих на сегодняшний день «прачечных». А их суммарный ущерб, причиненный бюджету в виде недополученных налогов, оценивается сотнями миллионов рублей.

Классика жанра

Стоит признать, что за годы своего становления отечественный бизнес немало поднаторел на ниве изобретения все новых и новых хитрых способов, позволяющих минимизировать налогооблагаемую базу и отмыть теневые доходы. - В типичных случаях однодневки нужны лишь для того, чтобы, имитируя предоставление неких услуг, помочь налогоплательщику обналичить деньги либо получить право на налоговый вычет по НДС, - говорит начальник отдела регистрации налогоплательщиков и учета УФНС России по Мордовии Светлана Сухарева. - Обычно речь идет о выполнении разного рода «нематериальных» работ - рационализаторских изысканий, проведении маркетинговых акций, консультировании по тем или иным вопросам. В действительности, понятно, услуги не оказываются, а переведенные партнеру денежные суммы обналичиваются, затем, за вычетом процентов, возвращаются организатору махинации. Есть и обратная схема, предусматривающая выведение в легальный оборот не отраженной в документации наличности. Только здесь однодневка выступает уже в ином качестве - она якобы приобретает фактически давно реализованный «в черную» товар. Еще один популярный вариант сводится к исчезновению вполне легальной фирмы со всеми накопленными ею долгами, в том числе и перед бюджетом. Реорганизация может происходить, например, в форме слияния с однодневкой. С тем расчетом, чтобы все обязательства и активы перешли именно к последней. - Проблема контроля деятельности «коротко живущих» фирм осложняется еще и тем, что в той или иной мере такие действия в определенный момент может совершить почти любое предприятие, - утверждает главный экономист управляющей компании «Финам Менеджмент» Александр Осин. - Более того, по мнению ряда депутатов Госдумы, отраженная в законопроекте ответственность за создание фирмы «в целях ее использования для совершения преступлений» на деле рискует обернуться негативными последствиями. Ведь под подозрение почти автоматически подпадает любой коммерсант, открывающий новое дело...

По всем фронтам

Связанные с деятельностью подставных организаций махинации время от времени фиксируются и в Мордовии. Едва ли не последняя получившая широкую огласку история завершилась буквально на днях вынесением обвинительного приговора в отношении директора ООО «Беллит». Тот обвинялся в мошенничестве с использованием служебного положения и уклонении от уплаты налогов. Придуманные схемы особой оригинальностью не отличались. Деньги «Беллита» - всего свыше 22 млн. рублей! - обналичивались через «помойки» и просто выводились из оборота, пополняя карманы предприимчивого руководителя, посредника (он получал 2% с каждой сделки) и хозяйки однодневки (она брала за свои услуги по 4%). Впоследствии, правда, компаньоны договаривались уже напрямую. Причем для проведения афер пришлось даже создать специальную фирму. Пролетарский суд приговорил главного фигуранта к 4 годам лишения свободы. Чуть раньше оперативники из МВД и вовсе накрыли целую группу руководителей коммерческих структур, отмывавших деньги через сеть подставных фирм. Фигуранты этого дела, получая заказы на проведение строительно-монтажных работ, заключали договоры субподряда. Но фактически продолжали управлять процессами. Работы выполняли их подчиненные, а «прикрытие» необходимо было лишь для документального оформления мизерности налогооблагаемой базы при уплате налога на прибыль, а также для получения вычетов по НДС. Как установило следствие, ущерб от деятельности аферистов превысил 25 миллионов рублей.

Банк в кармане

Однако всех перещеголяла некая гражданка Е., которая на протяжении всего лишь двух лет умудрилась перевести из легального безналичного оборота в наличный теневой почти четверть миллиарда (!) рублей, получив таким образом свыше 9 миллионов рублей чистого дохода. Женщина, по сути, создала собственный расчетно-кассовый центр - с офисом, наемным персоналом, компьютерной, телефонной и факсимильной техникой. Именно через него средства организаций-клиентов перекачивались в подконтрольные фирмы, не ведущие никакой хозяйственной деятельности, и обратно. При этом «расчетный узел» не только обрабатывал всю поступающую информацию (для чего, кстати, активно использовались системы электронных платежей «Банк-клиент»), но и вел пересчет, сортировку, упаковку наличных денег и даже осуществлял их инкассацию. Наглость, с которой учреждение вело свою деятельность, немало подивила оперативников. Как выяснилось, при обыске почти вся черновая документация, вплоть до бланков и печатей фиктивных фирм, хранилась непосредственно в помещении офиса. А ключи, пароли, шифры, обеспечивающие право входа в банковскую сеть, порой вообще записывались на клочках бумаги. - Впрочем, удивляться тут, наверное, нечему, - сетует начальник оперативно-разыскной части по экономической безопасности и противодействия коррупции по линии выявления налоговых преступлений МВД по РМ Владислав Толкунов. - Злоумышленники крайне оперативно реагируют на любые изменения в законодательстве и практике работы контролирующих и проверяющих органов, в первую очередь налоговых. Они прекрасно понимают, что характер и периодичность проводимых мероприятий не позволяют быстро и достоверно выявить факт мнимости заключаемых сделок. А участие в их проведении банков и предоставление документов лжефирмами на встречные проверки служат дополнительными гарантиями безопасности для предприятий-заказчиков.

«Рога и копыта»

Бытующее среди обывателей мнение, будто к созданию однодневок привлекаются исключительно маргиналы - лица без определенного места жительства, алкоголики, наркоманы, реже - остро нуждающиеся в деньгах пенсионеры, студенты, матери-одиночки, также нуждается в некоторой корректировке. Нынешние реалии таковы, что гораздо безопаснее регистрировать предприятие совершенно легально, с ведома и при активном участии его номинального «зиц-председателя». Расчет прост: все применяемые дельцами уловки - от использования чужих (или того хуже - поддельных) паспортов до выбора вымышленных и несуществующих адресов - давно известны. У тех же налоговиков есть стандартные рекомендации по разоблачению схем с участием подставных фирм. Значит, и хитрить-то особо не нужно. За некоторыми с виду вполне респектабельными господами числится порой по нескольку контор, исправно поставляющих сведения о нулевой, а то и отрицательной доходности. Бесспорным лидером в этом отношении является некий Максим Киселев, московский таксист, 28 лет от роду. Количество возглавляемых им фирм уже сегодня исчисляется многими десятками. А среди заказчиков, уличенных в связях с новоявленными «Рогами и копытами», фигурируют и мордовские бизнесмены...

Многоходовая комбинация

Век классических однодневок недолог по определению. Провернув пару-тройку финансовых операций, они тихо уходят в небытие. Однако бывают и более долгосрочные методы пусть не ухода от налогов, но их минимизации. Так, разные подразделения одной и той же компании могут быть зарегистрированы как отдельные юридические лица. Водители тогда переходят, допустим, в транспортную фирму, «цеховики» - в производственную, менеджеры - в сбытовую, обслуживающий персонал - в сервисную. Суть в том, что налоги каждый «отдел» уплачивает по упрощенной схеме. Притом общая налоговая нагрузка снижается весьма и весьма значительно. К тому же вновь назначенные руководители зачастую не имеют достаточных управленческих знаний и навыков. То есть их всегда можно назначить виноватыми, снять с должности, уволить, отдать под следствие. Примечательно, что в одну из таких ловко сплетенных паутин однажды попал некогда широко известный «Мордовсоцбанк». Собственно, к моменту своего переезда в Москву - а это произошло в конце 2006 года - учреждение связывало с республикой разве что название. Прежние акционеры, приняв коллективное решение о продаже принадлежащих им долей, обговорили с партнерами все условия по исполнению обязательств перед клиентами и вкладчиками. А новые хозяева, не менее их заинтересованные в сохранении безукоризненной репутации банка, с радостью пошли навстречу. Дальнейшее развитие событий напоминало скорее лихо закрученный детектив. Вероятно, банк еще несколько раз переходил из рук в руки, пока не попался на отмывании гигантских и по сегодняшним меркам средств. Суммарные объемы его сомнительных операций составили без малого 9 миллиардов рублей, три из которых были прокручены всего лишь за одну декаду мая 2007 года. Как результат - спустя несколько дней Центробанк отозвал лицензию у Мордовского банка социального развития. Здесь, казалось, уже можно ставить точку. Как ни печально, респектабельное некогда учреждение стало лишь ширмой для воплощения чьих-то злых умыслов. А потому неминуемо должно было испустить дух. Однако произошло нечто странное. Видимо, заработанный в Мордовии положительный имидж оказался настолько крепким, что его неоднократно пытались реанимировать. По некоторым сведениям, в Белокаменной и по сей день существует коммерческая структура под той же вывеской. Кто или что стоит за ней - доподлинно неизвестно. Зато не секрет, что она значится в числе партнеров созданного сравнительно недавно благотворительного фонда помощи жертвам автокатастроф имени Геннадия Бачинского.

Поделиться в соц. сетях:

Случайные новости
«Он - наш Герой!»

В Мордовии проходит Чемпионат по гиревому спорту, посвященный памяти Григория Слугина

1
Заказать рекламу
1
1
1